Travailleur autonome, vos impôts et les dépenses admissibles n’auront plus de secrets pour vous. Voyez vos devoirs et vos droits face au ministère du Revenu. Sachez tirer votre épingle du jeu quant aux déductions fiscales, crédit d’impôt, TPS & TVQ… Chasser les « si j’avais su » et les craintes!

 

Travailleur autonome, vos impôts vous torturent-ils les méninges?

Vous possédez une entreprise individuelle? Alors terminé le fameux formulaire T4. Vous n’êtes plus sous l’égide d’un employeur qui soustrayait de votre revenu les déductions fiscales obligatoires, avant le calcul de votre impôt.

Il est maintenant de votre responsabilité de cumuler le total de vos dépenses encourues et de mettre en réserve un certain pourcentage de votre revenu en vue d’être financièrement apte à payer les prélèvements obligatoires.

Cependant, les lois du fisc vous donnent la possibilité, en tant que travailleur autonome, de réduire votre revenu imposable. En effet, il vous est possible de déduire, avant imposition, les dépenses que vous avez réalisées avec l’intention d’augmenter vos revenus.

 

Le travailleur autonome et les impôts : faites de savantes déductions

Frais admissibles	Frais non admissibles
Assurance auto (surprime affaires)	Amendes & pénalités
Cartes professionnelles	Bateau
Fournitures de bureau	Golf
Frais juridiques & comptable	Pourvoirie
Frais de livraison	Cotisation à un club de sport & loisir
Intérêts sur prêt et frais bancaires
Mauvaise créance d’un client
Publicité
Salaires et indemnités aux employés
Taxis et autres transports
Timbres

 

Travailleur autonome: Frais de représentation

Les dépenses engagées en vue accroître votre clientèle ou de la conserver peuvent être considérées, sous certaines conditions, comme étant des frais de représentation. Exemple : activité, cadeaux, repas…

Frais de représentation	Conditions
*Repas d’affaires	Fédérales : 50 % Provinciales : selon votre chiffre d’affaires
*Cadeaux aux clients Billets : spectacles, théâtre, sports	Fédérales : 50 % Provinciales : selon votre chiffre d’affaires
Événements culturels	Minimum requis : abonnement à 3 représentations différentes Exclusion : amphithéâtre sportif
Congrès	Tenu par une organisation commerciale ou professionnelle Ayant un lien avec votre entreprise
Hébergement & frais de transport public	–
Salon, foire & exposition	–
Cotisation à une chambre de commerce	–

*Repas d’affaires et cadeaux aux clients : limitations provinciales

Selon votre chiffre d’affaires annuel	Limitations supplémentaires
Plus de 52 000 $	1.25 %
Entre 32 500 $ et 52 000 $	650 $
Moins de 32 500 $	2 %

Exemple :

• Si votre chiffre d’affaires est de 100 000 $/année, vous avez un plafond de 1 250 $/année (100 000 $ X 1.25 %)
• Si, par contre, votre chiffre d’affaires annuel est de 40 000 $/année, votre plafond est de 650 $.

 

Événements offerts à tous les employés (réception de Noël…)

6 événements/année maximum sont déductibles, pour chaque division de votre entreprise.

 

Les frais de télécommunication déductibles

Local commercial

Les frais d’utilisation d’Internet ou d’une ligne téléphonique sont déductibles à 100 %

À la maison

Seule la partie affaires de l’utilisation d’Internet, d’un cellulaire ou d’une ligne téléphonique est admissible aux déductions.

 

Les dépenses d’assurances admissibles et non admissibles

Primes déductibles	Primes non déductibles
Invalidité Couverture des frais généraux seulement	Assurance invalidité Assurance salaire ou revenu
Assurances commerciales	Assurance vie
Assurances santé Au fédéral seulement Au provincial : crédit d’impôt pour frais généraux

Sachez, cependant, que si vous avez déduit votre prime d’assurance invalidité santé, salaire ou voyage de vos revenus bruts, la compensation versée, en cas d’invalidité sera imposable (le fisc se repayera). Par conséquent, votre revenu net sera réduit.

 

Vêtements et uniformes

Déductibles :

Tous les accessoires de sécurité et les uniformes.

Non déductibles

Les vêtements que vous pouvez utiliser pour votre usage personnel.

 

Frais de formation, colloques, congrès et conférence

(incluant le déplacement et le logement)

Déductibles

Si les frais encourus vous permettent de préserver, de mettre à niveau ou d’enrichir vos titres acquis ou vos compétences.

Non déductibles

Ils seront remboursés sous forme de crédit d’impôt non remboursable si vous avez conservé vos reçus officiels.

Condition

Maximum 2/année.

 

Honoraires

• Frais financiers
• Frais d’entretien et de réparation
• Frais de consultation comptables ou juridiques

Si le but de ces frais est d’acquérir un bâtiment qui sera utile à votre entreprise, le montant sera plutôt inclus dans le coût de l’immeuble

• Permis, taxes professionnelles, cotisations professionnelles droits…
• Voyages
• Assurance responsabilité professionnelle d’un travailleur autonome qui n’exerce plus, mais qui doit conserver sa couverture d’assurance étant donné les gestes posés alors qu’il pratiquait toujours.

Au fédéral : déductibles à 100 %

Au provincial : sous forme de crédit d’impôt

 

Auto & amortissement

Selon le % du kilométrage réservé à vos affaires

 

Dépenses déductibles à 50 %

Au provincial :

100 % de l’électricité

50 % l’espace que votre entreprise occupe dans le bâtiment en ce qui concerne le :

• Chauffage
• Entretien & réparation
• Taxes municipales & scolaires
• Assurances habitations
• Loyer ou intérêts hypothécaires

Au fédéral : selon l’espace que votre entreprise occupe dans le bâtiment

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Travailleur autonome : impôt VS le repos du guerrier

Tous s’entendent pour dire que ce sont les plus forts qui survivent. Mais l’entreprise du travailleur autonome dure-t-elle parce que ce dernier est bon en tout ou parce qu’il a su s’entourer d’une équipe professionnelle pour le soutenir? Probablement un peu des deux. Il est une maxime qui dit : « Sans sabbat, le travailleur autonome s’abat! »

Il est possible que, pour éviter une surcharge de travail, vous n’ayez pas besoin d’un associé ou d’un employé, mais uniquement de confier toutes les tâches relatives à vos impôts en tant que travailleur autonome à un bon comptable qui fera toute la différence.

Soumissions Entreprises offre, entre autres, les services de comptables pour travailleurs autonomes : impôts, tenue de livres, paie, budget, gestion…

Pour obtenir des conseils ou les services de comptables agréés réputés, compétents, certifiés et responsables, n’hésitez pas à remplir le formulaire de demande de soumissions en ligne qui figure sur cette page.

Il vous suffit d’exprimer votre besoin pour que jusqu’à trois (3) experts en impôt pour travailleur autonome, partenaires de Soumissions Entreprises, vous contactent rapidement pour discuter de votre requête.

Vous n’aurez qu’à comparer les prix et les soumissions en lignes et choisir le comptable qui semble le mieux en mesure de répondre à vos attentes.

 

Un trio gagnant: le travailleur autonome, l’impôt et les taxes

Chassez votre réflexe d’ex-salarié! La TPS et la TVQ sont très avantageuses pour un travailleur autonome, car elles sont déductibles d’impôt. Alors, n’hésitez surtout pas à vous inscrire aux fichiers des taxes.

 

Quand la perception des taxes est-elle obligatoire?

Si, au cours d’un trimestre (ou de quatre trimestres consécutifs) votre chiffre d’affaires atteint plus de 30 000 $, la facturation des taxes est exigée.

Sinon, vous êtes libre de vous inscrire ou non aux registres des taxes

 

L’avantage de facturer les taxes à vos clients

En vous inscrivant aux fichiers des taxes à la consommation, vous pouvez demander, dans votre déclaration de revenus, un remboursement de la TVQ et de la TPS que vous avez vous-même dû payer lors de l’achat de biens ou de services.

Attention,  ces achats doivent avoir été faits dans le but d’augmenter votre revenu ou ajouter de la valeur à votre entreprise.

Par exemple, les taxes lors de l’achat :

• Du papier d’imprimante
• De la chaise de bureau
• Du repose-pied sous le bureau
• etc.

 

Travailleur autonome : impôts VS capacité financière. À vous de choisir!

Si vous êtes tenté d’exagérer vos dépenses déductibles, sachez que la réduction de vos revenus nets d’entreprise diminue par le fait même votre revenu personnel.

Lorsque toutes les déductions auxquelles vous aviez droit ont été soustraites de vos revenus bruts, il ne reste plus qu’à retrancher vos dépenses pour obtenir votre bénéfice net :

Revenu brut – déductions – dépenses = Bénéfice net (profit)

Le bénéfice net (profit) du travailleur autonome est  considéré comme étant son revenu brut personnel en tant que contribuable.

Votre but (payer moins d’impôt) sera atteint, mais faire un tel choix est un couteau à deux tranchants.

En effet, c’est à partir de votre revenu personnel que :

• La banque fixe le montant du prêt que vous serez en mesure d’obtenir
• Votre assureur établi le montant de la couverture de votre assurance salaire
• Le gouvernement fixe les limites de votre cotisation au REER
• Emploi-Québec calcule le montant auquel vous aurez droit lors de votre congé parental
• etc.

Donc, en maximisant vos déductions de façon trop créative, vous courez le risque que votre capacité financière soit jugée inférieure.

Travailleur autonome, pour vos impôts, n’hésitez pas à avoir recours à un comptable professionnel agréé partenaire de Soumissions Entreprises. Il vous expliquera clairement et simplement tous les impacts de vos déductions fiscales et vous accompagnera de ses conseils avisés.

 

Les devoirs du travailleur autonome quant aux impôts

Vous n’avez pas à vous inquiéter d’une quelconque inspection fiscale  si l’état de la situation financière de votre entreprise est bien préparé, compréhensible et clair, si vos chiffres concordent, si vos dépenses encourues sont justifiables et si  vos déductions sont conformes aux règles et ne dépassent pas certaines limites.

C’est la raison pour laquelle il vous est recommandé, entre autres, de :

• Regrouper et archiver vos reçus de façon rigoureuse
• Ne jamais vous départir de vos livres de compte
• Conserver vos factures, vos agendas, votre correspondance…
• Classer à part vos reçus personnels d’achats non déductibles d’impôt afin de pouvoir démontrer votre honnêteté advenant une vérification
• etc.

Si vous devez rencontrer des vérificateurs fiscaux du gouvernement, rappelez-vous que si l’honnêteté paie, la naïveté n’est pas de mise.

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Reposez-vous plutôt sur l’expertise d’un comptable pour entreprise CPA qui a l’expérience de ce genre de situation et qui saura discuter de façon professionnelle avec le fonctionnaire du ministère du Revenu qui traite votre dossier. Vous démontrerez ainsi que vous êtes un travailleur autonome sérieux, consciencieux et irréprochable. De plus, votre expert a l’expérience requise pour cerner ce que le vérificateur cherche exactement à savoir. Qui plus est, les vérificateurs du gouvernement connaissent et respectent les qualifications d’un comptable professionnel agréé (CPA).

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Travailleur autonome, vos impôts sont la tasse de thé des experts de Soumissions Entreprises

Confiez sans hésiter votre impôt aux experts-comptables expérimentés, partenaires de Soumissions Entreprises. Les mille et un détails du monde fiscal sont leur domaine d’expertise. Rigoureux, leur seule préoccupation est de faire la différence en contribuant à votre succès en tant que travailleur autonome.

Remplissez gratuitement le formulaire de demande de soumissions qui figure sur cette page. Jusqu’à trois (3) comptables, experts en impôt pour travailleur autonome, vous contacteront rapidement.

Pour tout savoir au sujet des crédits d’impôt, des déductions et autres particularités fiscales concernant le travailleur autonome et l’impôt, ayez recours en toute confiance aux comptables agréés professionnels partenaires de Soumissions Entreprises.